Блог Инвестора Рантье
Назад

Как ИП избежать проблем с налоговой

Опубликовано: 13.03.2020
Время на чтение: 4 мин
Комментировать
23

Почему у предпринимателей, которые не делают ничего плохого, возникают проблемы с банками, налоговой и другими структурами? Почему их все в чём-то подозревают?

Сейчас объясню.

Вот представьте. Вы решили заняться бизнесом, зарегистрировали ООО и открыли магазин. Наняли работников, закупили товар и потихоньку дело пошло.

Деньги от ваших покупателей зачисляются на расчетный счёт ООО, и хотя вы его учредитель, это ещё не ваши деньги.

Парадокс, деньги вы заработали, а потратить, или хотяб положить в свой карман, вы не можете.

Допустим, в конце месяца на счету компании оказалось 100 тысяч рублей, и вы, как владелец бизнеса, решили их потратить на свои нужны.

(да простят меня бухгалтеры, но далее допущены некоторые упрощения по расчётам, которые принципиально не влияют на итоговый порядок цифр, но сильно сокращают лишний текст)

Для начала заплатим НДС - 20%. Хотя и считается, что это косвенный налог и он изначально «сидит» в стоимости товара, по факту его платит предприниматель.

После уплаты НДС осталось 80 тысяч рублей. А теперь давайте заплатим налог на прибыль - тоже 20%. Поскольку НДС не уменьшает прибыль, 20% считаем от 100 тысяч рублей, а не от 80.

Осталось 60 тысяч рублей. Казалось бы, ну уж эти то деньги можно забрать предпринимателю. Но нет. При выплате дивидендов ещё необходимо удержать НДФЛ - 13%.

Итого из заработанных 100 тысяч рублей предприниматель может забрать себе всего 52 тысячи рублей, заплатив при этом 48 тысяч налогов!

(это ещё мы не говорим об отчислениях при выплате зарплаты работникам, затратах на эквайринг и банковское обслуживание и прочих расходах)

Естественно, у многих бизнесменов возникает соблазн сэкономить на этих «расходах».

Здесь и открывается дивный мир теневой экономики.

К услугам предпринимателей появляется большое количество предложений, позволяющих сэкономить:

Обнал - это когда с расчётного счёта вашей компании безнал уходит на расчетный счёт обнальщика, после чего вам приносят мешок денег за вычетом процента (сейчас кажется обнал стоит порядка 13%). В итоге со 100 тысяч рублей предприниматель получит 87 тысяч от обнальщика. Сравните с 52 тысячи дивидендов и оцените разницу.

​​Зачем нужен обнал?

Чуть выше я объяснил почему банки блокируют счета (борьба с обналом) и как с этим бороться.

Теперь давайте поговорим о том, зачем и кому вообще этот обнал нужен.

Если максимально обобщить, то обнал нужен предпринимателям чтобы решать 2 задачи:

1. Получать наличку для совершения серых сделок.

2. Экономить на налогах.

В двух словах о каждой задаче. Не обвиняя и не оправдывая, просто взгляд на текущую действительность.

1. Серые сделки.

Самый простой пример - коррупция. Вряд ли взяточники говорят что-то вроде «Перекинь мне на сбер 100 тысяч по номеру телефона». Всем коррупционерам нужен кэш. И чтобы его получить предприниматели обращаются к обнальщикам. Как это работает: предприниматель делает платёж (отправляет безнал) на счёт компании обнальщика и через некоторое время получает эту же сумму наличкой, конечно за вычетом процента, который берет обнальщик.

2. Экономия на налогах.

Есть огромное количество разных схем и способов экономить на налогах с помощью обнала. Приведу пример, который будет понятен всем.

Допустим предпринимателю нужен работник на какую-то должность. Пусть средняя зарплата по рынку по этой должности - 50 тысяч рублей - это та сумма, которую работник хочет получить на руки.

Какие юридические варианты есть у предпринимателя.

А) Платить «белую» зарплату.

Считаем. Если работник получает на руки 50 т.р., это значит что работодатель из этой суммы уже удержал НДФЛ - 13%, т.е. официальная з/п работника не 50 т.р. а 60 т.р.

Дальше. За каждого работника предприниматель обязан делать страховые взносы на обязательное пенсионное (22%), медицинское (5,1%) и социальное страхование (2,9%) - итого ещё 30% (от 60 т.р. это 18 т.р.)

Получается, чтобы заплатить работнику белую зарплату 50 тысяч рублей работодатель платит фактически 78 тысяч рублей. Это если принимать на работу гражданина России. За иностранца, который получает на руки 50 т.р., придётся заплатить примерно 100 т.р.

Б) Выдавать зарплату в конверте.

Если предприниматель решит сэкономить и обратится к обнальщику, то «цена» каждого конверта, в котором будет лежать 50 тысяч рублей зарплаты составит примерно 56 тысяч рублей.

В итоге у предпринимателя стоит вопрос: платить белую зарплату и «тратить» на каждого работника 78 тысяч рублей (100 т.р. на мигранта), или выдавать ее в конвертах и тратить 56.

И если перефразировать фразу «суровость законов компенсируется необязательностью их исполнения», то можно сказать, что «высокая налоговая нагрузка на бизнес компенсируется низкой собираемостью».

Бумажный НДС - это когда предпринимателю предлагается за 2-3% «оптимизировать» изначальные 20%, которые нужно уплатить по НДС. Тоже выгода очевидна. Почему он «бумажный» расскажу немного позже.

Оптимизация других налогов - существует большое количество махинаций, с помощью которых можно уменьшить тот или иной налог. Например благодаря дроблению бизнеса можно экономить на налоговых спецрежимах.

И это целая индустрия. Теневая банковская система, функционирующая для снижения «налоговых потерь» бизнеса. Как она работает я тоже расскажу немного позже.

Но что же государство? Конечно ему не выгодно недополучать налоги. Поэтому ЦБ, ФНС и ряд других организаций на постоянной основе работают над усложнением жизни налоговым оптимизаторам. Внедряют все новые инструменты, позволяющие выявлять схемы. Создана и функционирует система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путём.

И очень часто под жернова этой машины попадают обычные предприниматели, которые не занимаются ничем криминальным, просто в их деятельности система (как правило компьютер) усмотрела отдельно взятый признак противоправной деятельности.

Как этого избежать и что делать если уже пришла беда - об этом я и расскажу далее.

Поделиться
Похожие записи
Поделись мнением
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и правилами нашего сайта.